2019年度部门整体支出绩效评价报告

一、预算单位基本情况

1、主要职能。

荷塘区审计局是政府组成部门，根据株荷政办发〔2015〕54号文件，本部门主要职责是：

　　（1）贯彻执行国家、省、市有关审计工作的法律、法规和方针、政策；拟订全区审计工作基本规划、发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划并组织实施；会同有关部门拟订审计、财经经济及有关制度和办法并监督执行。

　　（2）负责对全区财政收支和属于审计监督范围的财务收支进行审计监督，维护全区财政经济秩序；负责对依法行政情况进行审计监督，严查有法不依、执法不严等问题，促进法治政府建设；负责对直接审计、调查和核查的事项进行审计评价，出具审计报告，作出审计决定或提出审计建议并督促被审计单位进行整改。

　　（3）负责向区人民政府报告和向区人民政府有关部门通报审计情况，并提出制定和完善有关政策制度的建议。

　　（4）负责向区人民政府提出年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受区人民政府委托向区人大常委会提交区本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告，审计发现问题的纠正和处理结果报告；负责向社会公布审计结果。

　　（5）负责区领导干部经济责任审计工作领导小组办公室日常工作；负责对区管党政领导干部及国有企事业领导人员实施经济责任审计；协调各成员单位运用经济责任审计成果；指导全区经济责任审计工作。

　　（6）组织实施对国家财经法律、法规、规章和稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施落实情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

　　（7）负责检查审计决定执行情况并督促纠正和处理审计发现的问题；协助配合有关部门查处相关重大案件。

　　（8）指导和监督乡镇、街道办事处、区直部门的内部审计工作。

　　（9）对社会审计组织的执业质量监督。

　　（10）组织实施上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目。

　　（11）负责区内基本建设投资和重大投资项目的审计监督。

　　（12）负责区属国有企业、金融机构和区属国有资本占控股或主导地位的企业与金融机构的资产、负债和损益情况的审计。

　　（13）负责有关行政复议和行政诉讼应诉工作。

　　（14）承办区委、区人民政府交办的其他工作。

2、机构设置情况。

荷塘区审计局内设机构包括：办公室、法制业务股、经济责任审计股。下设副科级事业二级机构荷塘区投资审计中心。

3、人员情况。

荷塘区审计局设机关行政编制5人，投资审计中心设事业编制5人。实有在职人员8人，退休人员2人，与上年相比无变化。

二、预算支出及绩效情况

（一）预决算及信息公开情况

1、预算单位全口径收支情况

荷塘区审计局为财政全额拨款单位，2019年年初预算资金147.02万元。2019年度年初结转结余15.29万元，本年收入250.21万元，均为财政拨款；本年支出258.99万元，其中：基本支出251.73万元，项目支出7.26万元；年末结转结余6.51万元。

2、资产、人员管理及相应制度建设情况

（1）资产管理：2019年，我局及时对内部资产进行了清理，并按财政要求登录新版资产管理系统对所有资产数据进行了录入核对，按时完成了资产年报等统计工作。

（2）人员管理及相应制度建设情况：2019年，我局严格按照文件法规和财政等相关部门的要求管理人、财、物，同时进一步完善内部控制制度（包括预算管理、支出管理等财政管理、资产管理、政府采购管理等制度）建设，重新规范了公务接待费、差旅费、培训费、会议费等管理办法。

3、单位决算与预算差异情况

2019年度财政拨款支出年初预算为147.02万元，支出决算数为258.99万元，完成年初预算的176.16%。其中：

（1）一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务（项）支出决算为15.05万元，比年初预算的0万元增加15.05万元，决算数大于预算数的主要原因为部分业务支出项目预算列入区本级预算，未列入部门预算。

（2）一般公共服务（类）审计事务 （款）行政运行（项）支出决算为166.44万元，比年初预算的137.02万元增加29.42万元，决算数大于预算数的主要原因为人员工资正常晋级晋档，及部分业务支出项目预算列入区本级预算，未列入部门预算。

（3）一般公共服务（类）审计事务 （款）一般行政管理事务（项）支出决算为7.26万元，比年初预算的0万元增加7.26万元，决算数大于预算数的主要原因为工程项目结算审计业务量增加，增加审计业务费用。

（4）一般公共服务（类）审计事务 （款）审计业务（项）支出决算为61.21万元，比年初预算的10万元增加51.21万元，决算数大于预算数的主要原因为部分业务支出项目预算列入区本级预算，未列入部门预算。

（5）一般公共服务（类）审计事务 （款）其他审计事务支出（项）支出决算为8.07万元，比年初预算为0万元增加8.07万元。决算数大于预算数的主要原因为审计业务工作增加等。

（6）一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）支出决算为0.96万元，比年初预算的0万元增加0.96万元。决算数大于预算数的主要原因为审计业务工作增加等。

4、部门结转资金使用情况

2019年度年初结转结余15.29万元，本年使用8.78万元，年末结转结余6.51万元。

5、“三公”经费的执行和控制情况

2019年度，荷塘区审计局继续严控“三公”经费，严格按照制度程序进行审批，2019年度“三公”经费0万元，比上年减少100%。

6、政府采购和政府购买服务执行情况

2019年度，荷塘区审计局严格执行相关政府采购和政府购买服务相关规定，认真履行相关审批手续。2019年度政府采购和政府购买支出总额0.44万元，其中：政府采购货物支出0.44万元，政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

7、预决算信息公开情况

    2019年度预算已按要求在政府门户网上公开，决算已按要求提交，将根据统一要求进行公开。

（二）资金使用及绩效情况

2019年一般公共预算财政拨款支出258.99万元，较上年增加21.47%，主要原因是工程项目结算审计项目增加，委托业务费增加。

整体支出情况：

人员经费支出137.21万元，其中：工资奖金等支出99.72万元、养老及其他社会保障缴费18.5万元、住房公积金10.25万元、医疗费5.16万元、退休费3.58万元；

公用经费支出114.52万元，其中：办公费14.36万元、印刷费0.14万元、咨询费12.15万元、邮电费0.39万元、租赁费0.14万元、培训费0.24万元、专用材料费37.61万元、劳务费12.59万元、委托业务费10.08万元、工会费3.76万元、福利费0.98万元、其他交通费用5.83万元、其他商品和服务支出16.25万元。

项目支出7.26万元，主要用于工程造价结算审计工作。

经费使用成效：

2019年我局审计项目计划15个，临时交办项目1个。完成审计项目16个，其中：财政预算执行审计项目1个，部门预算执行审计项目2个，领导干部经济责任审计项目8个（均为离任审计），自然资源资产离任审计项目1个，专项资金审计项目4个，实施完成率100%。已出具审计报告和专项审计调查报告25篇，查出违规金额6735万元，促进资金拨付到位923万，增收节支104万，厘清存量资金2386.26万元，提出审计建议48条全部被采纳；向区纪检监察、有关部门等移送案件线索21条，出具审计要情5篇，审计专报1篇，督促整改函2篇。项目工程审计方面，截至12月底完成结算审计项目66个。
    一是深化预算执行审计，提高财政资金使用绩效。完成2018年度区本级预算执行和其他财政收支情况审计（含区农工局、区城建局），对区本级预算执行重点关注预算编制、调整、执行情况，转移支付拨付、使用，财政资金的存量与增量，审查财政资金安排、分配、使用等环节存在的问题。部门预算执行审计牢牢盯住行政运行绩效，重点关注财政资金的规范化使用。二是强化领导干部经济责任审计，促进领导干部廉洁勤政。在全面审查领导干部经济责任履行情况的基础上，重点审查领导干部贯彻执行经济法律法规、党和国家方针政策和决策部署情况，落实中央八项规定、厉行节约和国务院“约法三章”相关要求情况，把机构设置、编制使用、专项经费等作为重要内容纳入审计范围。三是加强专项资金审计，牢固树立“民本审计”理念。人民群众最关心最直接最现实的是涉农、住房、教育、就业、医疗等领域利益问题，年初在上级审计机关的统一组织下，开展了2018年城镇保障性安居工程审计及区村级财务收支专项审计调查，审计过程中着重关注三方面问题：一是关注民生政策是否落实到位，政策目标是否实现，群众是否受益；二是揭露、纠正民生资金项目管理中存在的问题，提高民生资金使用效益；三是对发现的问题进行分析研究，提出审计建议，促进惠民政策落实到位。四是加强政府投资项目审计，提高政府投入资金使用绩效。截至2019年12月31日共接收财评中心结算初审项目113个，其中：以财评结果定案项目55个、抽审项目58个。到目前为止共定案项目66个（含2018年未定案项目），项目送审金额61506.7万元，项目审结金额60935.5万元，在初审基础上审减金额571.2万元，审减率0.93% 。于今年10月出台了《株洲市荷塘区政府投资结算审计补充实施细则》，文件明确政府投资项目工作的模式，并完善和规范了政府投资项目的管理，提高了政府投资效益。细则则对审计对象、审计范围、审计资料的规范及相关的审计要求进行了进一步的明确和细化，切实发挥工程审计作用。

三、资金管理及绩效存在的主要问题及下一步改进措施

对临时性交办的任务存在资金使用预算管理边制定、边分析、边落实的情况。在今后的工作中，将尽量做好前期调研，制定计划，做精作准预算方案，进一步规范资金使用管理。

四、其他需要说明的情况

    无