主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府的委托，向区人大常委会报告2018年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请审议。

一、2018年度区本级预算执行基本情况和评价

根据审计法及相关法律法规，区审计局对2018年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。重点审计了区级财政预算管理和决算（草案），区城建局、区农工局两个部门2018年度预算执行情况。审计结果表明，2018年在区委的正确领导下，在区人大监督和支持下，区政府各预算执行单位认真贯彻落实国家各项政策措施，经济建设和社会各项事业发展取得新的成就，财政预算执行情况较好，基本实现了全年财政预算的总体目标。

（一）着力税源培植，财政收入质量明显提高。2018年，面对错综复杂的发展环境和投资收紧、减税降费及压减不合理非税收入等压力，区委、区政府科学研究部署，瞄准收入目标，精准发力，狠抓财政收入质量。2018年税收收入完成79719万元，为年计划的104.40 %，增长15.28%，列全市城区第二；一般公共预算总收入中的税收收入比例为92.65%，列全市第一，提高31.78个百分点；地方收入中税收收入突破37517万元，为年计划的101.14%，摆脱城区末位，成功实现进位赶超。

（二）注重民生保障，公共服务力度有所提升。聚焦社区需求，创新基层社会治理、完善基层服务体系，以打造“幸福新荷塘”为目的，进一步改善民生福祉。2018年我区直接用于民生的财政支出达到13.87亿元，同比增幅13.93%。其中：城乡社区事务投入5.57亿元，城乡居住环境得到大力改善；教育投入4.27亿元，充分保障教育优先发展；社会保障与就业投入1.06亿元，城镇职工、居民、新农合医保覆盖率达99%以上；医疗卫生投入1.09亿元，医疗保障力度不断加强。投入1366万元用于居家养老等社会服务；村（社区）投入2921万元，24个村平均投入达到31.61万元/个，34个社区平均投入达到63.62万元/个，有力保障了基层运转经费。

（三）加强风险防范，有效化解系统性风险。一是全面核实政府性债务，严格控增量。“停、缓、调、撤”压减项目36个，共涉及原总投资金额79.62亿元；清理整改PPP项目，核减投资规模3548.23万元，并进一步规范PPP合同条款，从源头上遏制了隐性债务增量。二是增收节支，积极消化存量。积极制定了针对到期债务化解的土地出让计划，2018年实现历史性收入新高，土地出让总成交收入达21.54亿元；同时，通过加大税费征缴、启动国有资产清查处置、严控一般性支出、促推平台公司转型等，多措并举筹资偿还债务，超额完成了2018年政府性债务风险化债目标和隐性债务化解目标，实现风险预警下降一档。

但审计也发现，部分单位仍存在一些违纪违规和管理不规范的问题,需要通过深化改革、完善制度和加强管理予以解决。

二、预算执行及其他财政收支审计情况

（一）区级预算执行及决算（草案）审计情况

重点审计了区本级预算分配和管理、非税收入收缴、资金安全和绩效、决算草案编制等情况。审计结果表明，区财政加强制度建设，注重增收节支，着力民生工程，各项财政工作取得了较好成绩，为全区各项社会事务高效运转提供了有力保障。但仍存在一些需改进的问题：

1、收入预算执行方面的问题

国有资产处置收入未纳入一般公共预算收入管理。

2、支出预算执行方面的问题

无预算、无用款计划列支出。

3、转移支付管理方面的问题

未及时下拨转移支付资金。

4、存量资金管理方面的问题

未及时清理及收回结转结余两年以上的财政资金。

5、财政管理及其他方面的问题

⑴ 政府采购监督管理有待规范。

①
 采购人部分政府采购合同未按规定进行公告。

②
 未对所有进行招标项目的政府采购合同进行备案归档。

⑵未及时清理财政挂帐。

⑶信息系统管理不规范。

（二）部门预算执行及财政收支审计情况

对区城建局、区农工局2018年部门预算执行及财政收支情况进行了审计。审计结果表明，区城建局、区农工局2018年预算执行情况较好，预算编制和支出基本真实、合法，部门单位预算基本按照财政预算批复执行，预算执行基本符合预算法及其他法律法规的规定，但单位内部控制和财务管理等方面较为薄弱，会计核算方面存在不准确、不真实等情况，需要进一步加强制度建设和强化制度执行。审计发现的主要问题有：

1、内控制度不健全，相关内控制度未有效执行。

2、政府采购无预算且部分合同未公告。

3、超范围、标准列支出。

4、固定资产未入帐，往来长期挂帐。

5、原始凭证不合规。

三、审计建议

（一）强化预算执行、增强预算约束力度。全面贯彻落实修订后的《中华人民共和国预算法》，健全政府预算体系，落实预算编制和执行的主体责任；加强预算执行力度，进一步硬化预算约束，严格履行预算审批程序和支出标准，规范预算收支，增强预算的严肃性和约束力。

（二）盘活财政资金、及时收回垫付资金。一是加快财政支出进度。对年初的项目预算资金、上级补助资金，财政部门应分科目、分项目予以全面梳理，逐项提出资金分配方案，及时下达指标。减少资金滞留，尽早发挥财政资金使用效益，提高财政支出的均衡性和时效性。二是加大财政往来资金清理力度，及时收回财政垫付资金，提高财政资金使用效益，特别是多年以上的垫付资金应加大力度，尽快收回。

（三）规范财政管理信息系统工作，杜绝信息数据误差。规范财政管理信息系统的基础工作，做到数据准确、录入及时，并加强财政各信息系统之间的数据传输，信息交换。杜绝系统之间的数据误差，努力提升财政管理科学化、规范化和信息化水平，真正实现系统衔接、数据共享、业务协同的财政管理信息系统“一体化”。

（四）强化会计核算基础工作、准确提供财务信息数据。一是加强专项资金管理，严格按照专项资金管理相关规定执行，提高资金使用效益；二是加强会计核算基础工作，严格按照《中华人民共和国会计法》、《村集体经济会计制度》、《事业单位财务规则》等相关规定进行会计核算，办理会计业务，准确真实的提供各类财务会计数据信息。