荷塘区2017年财政收支预算编制说明
坚持以科学发展观为指导，全面贯彻落实上级和我区的各项工作部署，紧紧围绕新预算法、中央与省关于深化财税体制改革，建立现代财政制度的总体要求，实现预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明及其三者有机衔接、相互协调，不断深化预算管理制度改革。
一、预算安排基本原则
1、做到收支平衡、略有结余、兼顾公平公正的总原则。
2、坚持“保工资、保运转、保民生、删专项”安排财政资金。
3、全口径预算，全面预算管理。
4、全面推进预决算公开透明。做到全面、具体地公开部门预决算信息，积极推进重大专项资金使用情况、政府采购和财政政策公开，同时要处理好公开与保密的关系。
5、优化财政支出结构。集中财力保障教育、医疗、社会保障等重点政策性民生支出和区委、区政府明年的重要工作、重大决定和重点项目支出。根据专项经费及机关运行经费实行总额包干控制，原则上不高于上年同口径预算安排数。按照“零增长”的原则编制“三公”经费预算，年度执行中不得随意调剂其他资金用于“三公”经费，严格控制会议费、培训费、办公设备购置费、差旅费等办公经费开支。
6、进一步规范重点支出挂钩机制。农业、科技、教育等重点支出在优先保障的前提下，不再采取先确定支出总额或增长比例来安排预算的办法.
二、2017年一般公共预算编制情况
1、一般公共收入预算情况
2017年财政总收入计划是在2016年实际完成数的基础上，按市里统一要求增幅7%进行测算，预计我区2017年公共财政预算总收入为119848万元，增幅7%，税收结构54.74%；地方公共财政预算收入为87509万元(其中：税收收入33269万元、非税收入54240万元)，增幅7.04%。
2、一般公共预算财力情况
预计全年财力107313万元，较上年年初预算增加9507万元，增幅9.72%，其中：地方收入预算财力87509万元；上级补助财力28362万元；2014年预算稳定调节基金结余438万元；上解支出8996万元。
3、一般公共预算支出拟安排情况
拟安排预算支出107313万元，较上年增加9513万元，增幅9.73%。
（1）拟安排部门经费45390万元，较上年增加5570万元，增幅13.98%。
拟安排人员经费41477万元，较上年增加4870万元。主要是增加工资1247万元，车补经费669万元，职工医保铺底1312万元，公积金257万元，13个月工资按全额工资计算增加608万元，政绩考核资金提标增加777万元。
拟安排机关运行经费3913万元，较上年公用经费增加700万元。我区2017年预算的机关运行经费按实有在编在岗人员2.5万元/人，四大家部门按1.8的系数，常委部门按1.5的系数计算，提前退休及退出领导岗位人员均按在岗人员测算。
（2）拟安排专项经费61923万元，其中专项经费16802万元，非税列收列支45121万元。
拟安排区本级和单位专项16802万元，较上年减少1850万元，减幅9.92%。
①专项经费较上年核减4937万元，主要是将环卫市场化作业经费3146万元暂不纳入预算；机关养老保险区级财政补助减少300万元，根据专项经费及机关运行经费实行总额包干控制，原则上不得高于上年同口径预算安排数原则，核减部门专项1491万元。
②专项经费拟增加3087万元，主要是新增机关文体活动经费40万元；每年一次职工体检经费200万元；部门因考核要求增加专项550万元（其中文化体系创建经费347万元列入区本级专项）；环卫工人提标工资37万元；地方政府置换债券利息增加1210万元；政府购买服务专项经费500万元；改革攻坚及社会公共服务经费100万元；小升规工作经费50万元；新闻媒体宣传、政府门户网建设费80万元；招商工作经费100万元；打非工作经费20万元；公务用车平台运行维护经费200万元。
拟安排非税列收列支45121万元，较上年增加5793万元，增幅14.73%。
三、社会保险基金预算编制情况
(一)失业保险基金预算
1、失业保险基金收入：2017年失业保险基金预算收入预算为430.39万元，其中：失业保险费收入399.98万元，利息收入8.48万元，转移收入21.93万元。
2、失业保险基金支出：2017年失业保险基金支出预算为271.41万元，其中：失业保险基金支出为140.27万元，医疗补助金支出32.59万元，职业培训补贴支出为8.92万元，上解上级支出19万元，转移支出0.63万元，稳定岗位补贴支出70万元。
(二)城乡居民基本养老保险基金预算
1、城乡居民基本养老保险基金预算收入：2017年城乡居民基本养老保险基金预算收入为483.14万元，其中：个人缴费收入98.17万元，利息收入7.7万元，政府补贴收入376.80万元，转移收入0.47万元。
2、城乡居民基本养老保险基金预算支出：2017年城乡居民基本养老保险基金预算支出为362.96万元，其中：基础养老金支出为347万元，个人账户养老金支出为15.96万元。
四、政府性债务编制情况
（一）荷塘区债务基本情况
1、截至2016年12月底，荷塘区政府性债务限额为179200万元，其中：一般债务29600万元，专项债务149600万元
2、截至2016年12月底，荷塘区政府性债务余额为190056.89万元，其中：政府负有偿还责任的债务余额185056.89万元，政府负有担保责任的债务余额5000万元。
（二）新增置换债务情况
根据《预算法》和国发〔2014〕43号文件要求，2017年起，政府举债采取政府债券形式，新增政府债务只能由省财政厅转贷政府债券，不能由平台公司及其他政府单位（部门）举借。
根据省财政厅预算处2017年债券分配的初步方案，预计对我区新增置换债券55600万元,用于偿还2017年到期的政府负有偿还责任的债务。同时，按照湘财预〔2015〕132号文件（见附件）精神“对完成存量债务化债目标较好的市县，按其实际化解任务数的50%奖励债务限额”，以此预计2017年我区新增债券34700万元。
（三）2017年政府性债务应偿还与还款付息资金来源情况
根据贷款到期和合同约定情况，2017年，我区需偿还政府性债务64520.9万元，其中：偿还政府负有偿还责任的债务59520.9万元，偿还政府负有担保责任的债务5000万元。
在2017年应偿还债务中，具体偿还资金来源如下：
（1）地方政府债券800万元由一般公共预算收入或通过省财政厅转贷的2017年置换债券作为还款来源；
（2）金科公司需偿还6750万元由公司通过2017年土地出让收益偿还；
（3）金城集团担保债务5000万元由集团以自有资金作为还款来源；
（4）金城集团一类债务45700万元由集团通过2017年土地出让收益偿还或由区财政申请通过省财政厅转贷的2017年置换债券中偿还；
（5）区直部门（除财政局外）及乡镇6270.9万元由一般公共预算收入或通过省财政厅转贷的2017年置换债券作为还款来源；
（6）平台公司置换债券年利息3100万元由各公司2016年土地出让收益作为付息来源上缴财政。
（四）年底债务余额情况
预计年底我区政府性债务余额为215835.99万元。
2017年财政预算支出安排标准
一、工资福利支出
1、基本工资：按2016年11月份工资计算
2、津补贴：按统一津补贴标准按实计算
3、特殊岗位津贴：按特殊岗位津贴的发放标准（只含国务院或国务院授权的人事部、财政部批准建立的特殊岗位津贴，按国家规定的标准和范围发放）
4、奖金：一次性工资奖励按一个月应发工资计算
5、社会保障费：公务员和参照公务员管理部门不安排工伤、失业保险费。
养老保险金：缴费比例养老金20% 缴费基数（应发全额工资+13月工资）
生育保险金：缴费比例0.7% 缴费基数（市定平均工资4780元/月）
失业保险金：缴费比例1.3% 缴费基数（市定平均工资2986元/月）
工伤保险金：缴费比例1% 缴费基数（市定平均工资3100元/月）
二、 对个人和家庭的补助支出：
1、离退休费：退休人员生活补贴、13月退休工资按2016年11月份工资计算（财政负担口径与上年一致）
2、遗属、伤残补助：按有关文件计算
3、住房公积金：缴费比例 12% 缴费基数（全额工资）
4、医疗保险金：基本医疗保险 8% 缴费基数（市定平均工资4780元/月）
公务员医疗补助 5%
大病统筹 160元/人.年