区五届人大常委会
第二十七次会议材料
关于荷塘区2020年1-8月财政预算执行情况和预算调整方案（草案）的报告
荷塘区财政局局长 苏智
2020年9月25日
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，向区人大常委会报告今年1-8月财政预算执行情况和预算调整方案（草案），请予审议。
一、关于1-8月财政预算执行情况
近两年来，受经济下行和减税降费叠加影响，财政收支矛盾日益尖锐，财政运行异常困难。今年受疫情影响，进一步减收增支，困难程度更是不同以往。在这种空前复杂严峻的形势下，我们坚决落实减税降费政策，全力支持疫情防控和企业复工复产，切实加强和规范收入征管，集中财力保“三保”，确保了财政运行总体平稳。
（一）财政预算执行基本情况
1.一般公共预算执行情况。1-8月完成一般公共预算总收入43366万元，为年计划的48.79 %，同比下降22.93%；完成地方收入22270万元，为年计划的44.71%，同比下降26.95 %，其中：税收收入为16786万元，为年计划的38.16%，同比下降26.7%，税收收入占比为75.37 %。
1-8月一般公共预算支出完成116361万元，同比下降10.86%。
2.政府性基金预算执行情况。我区政府性基金来源全部为上级补助。1-8月收入为56510万元，上年结转1492万元，累计支出37807万元。
3.国有资本经营预算执行情况。1-8月国有资本经营上级补助收入为84.18万元，暂无支出。
4.社会保险基金预算执行情况。1-8月，完成失业保险基金收入233万元，支出 470万元，累计结余 1937.94万元；完成城乡居民基本养老保险基金收入 350万元，支出 293万元，累计结余 3936.34万元。
5.政府债务执行情况。截至2020年8月底，我区地方政府性债务余额为210861万元。今年新增一般债券1300万元，专项债券15600万元，发行再融资债券209万元。
（二）1-8月财政预算执行的特点
一是财政收入持续低迷。今年来，新冠肺炎疫情对经济社会运行造成巨大冲击，1-8月，我区财政收入严重下滑，全口径税收完成10.05亿元，同比下降25.26%，地方收入中增值税、企业所得税、个人所得税等主体税源累计完成13305万元，同比下降18.57%。目前随着经济运行逐步回暖，全口径税收降幅较1-4月收窄6个百分点，第二、三产业增值税降幅较1-4月分别收窄14.31、1.54个百分点，但短期内也无法弥补短收缺口，预计年内仍维持负增长。
二是重点支出得到较好保障。1-8月全区一般公共预算支出仍呈负增长，但财政部门挤出财力，把稳“三保”摆在头等重要的位置。减压一般性支出，截至8月全区办公费、会议费、培训费、三公经费等一般性支出较去年同期下降36.58%。加大资金清理收回力度，收回财政专户以前年度沉淀资金4491万元，统筹中央财政直达转移支付资金14309万元用于弥补税收减收导致的地方财力缺口。强化“三保”执行监控，每月5日前向上级财政部门报告上月“三保”预算执行情况。
三是综合治税成效显现。为了达到综合治税工作整体效果，综合治税工作领导小组制定了《综合治税工作考核方案》，各成员单位围绕“产业项目建设年”，精准服务，实行内培外引，坚持招大引强、培育小微，形成规模效应。今年已有企业23家将工商、统计、税务关系变更至我区，预计年内形成新增税收1500余万元。
（三）下阶段工作思路
1.争资引项方面。一是把握时间进度，时间进度已经过大半，要把握好进度和工作节奏，将项目资金纳入到年内；二是抓好项目包装，科学谋划、包装好一批大项目、好项目，力争做到人无我有、人有我优，紧扣要求扎实准备项目申报材料，做到资料详实、数据准确、论证充分；三是积极主动对接，积极跑部进厅，向上级部门领导汇报，搞好项目衔接。
2.综合治税方面。一是提高综合治税业务水平，培养综合治税人才库建设，确定好综合治税努力方向，精准发力；二是抓好重点税源的跟踪服务，加强与重点工程、重点企业、重点税源的密切联系，确保实现辖区内工程项目税收应收尽收；三是强化税源征管、挖掘税收潜力，培育长效财源，加大各部门之间的沟通联系和信息共享，积极配合税务部门上门做好企业纳税工作。
3.“三保”保障方面。一是管好收入笼子。充分发挥综合治税各职能部门协同作用，堵住征管漏洞，做到应收尽收，不能对收入增速下滑听之任之。同时，也要实事求是地看待收入增速变化，做实财政收入。二是扎紧支出口子。在当前财政形势下，要理顺支出保障顺序，加强“三保”预算执行监控，优先确保“三保”范围内的基本民生工作的资金需求。三是盘清资产底子。加快资产处置进度，缩小当前收支缺口；加大对各预算单位2019年及以前年度结转结余资金的清理回收力度，上年结转资金在8月底未支付完毕、未按规定使用完成的，统一收回由财政统筹。
二、直达资金安排情况
今年省财政下达我区的直达资金分为四块，共计17894万元：一是抗疫特别国债2900万元；二是特殊转移支付9450万元；三是第二批新增一般债券资金200万元；四是正常转移支付5344万元。
（一）抗疫特别国债。共1万亿元，其中我省228亿元。通过政府性基金预算分配至我区2900万元，由中央付息，我区负责还本。一是分配至住建局、城管局（环卫中心）为业主的基础设施建设项目2000万元，用于厕所革命、老旧小区改造项目；二是置换出财政前期拨付至各镇办、商粮局、教育局等部门防疫资金700万元；三是分配至人社局用于保就业等抗疫相关支出200万元。具体明细见附表。
（二）特殊转移支付。共6050亿元，其中我省221.4亿元。分配至我区9450万元，均为一次性财力补助，根据湖南省特殊转移支付资金管理办法，将特殊转移支付9450万元用于弥补地方财力缺口。
（三）一般债券新增部分。共500亿元，其中我省19亿元。分配至我区200万元，需要说明的是，今年分配至我区的其他一般债券资金未作为直达资金。
（四）正常转移支付。共3450亿元，目前已分配我省173.4亿元。分配至我区财力性转移支付5344万元，其中：均衡性转移支付收入4719万元（含机关事业单位养老保险基金专项补助485万元），县级基本财力保障机制奖补资金625万元。一是用于对机关事业单位养老保险基金的专项补助485万元；二是用于下半年人员经费4859万元，相应置换出年初预算已安排人员支出4859万元，置换出财力用于弥补地方财力缺口。
三、债券资金安排情况
（一）新增一般债券
今年，我区共收到新增一般债券资金1300万元（包含前述纳入直达资金管理的200万），全部分配至住建局用于公益性资本支出项目，具体明细见附表。
（二）新增专项债券
省财政累计下达我区新增专项债券资金15600万元，分配至（省级）工业集中区智慧创新创业园配套基础设施建设项目11900万元，仙庾镇农村产业融合发展示范园基础设施建设项目3700万元，具体明细见附表。
四、预算调整方案（草案）
根据预算法和预算管理相关规定，将前述新增债券、直达资金安排，纳入预算调整方案，具体如下：
（一）一般公共预算
1.收入方面。调增转移支付收入16522万元，即特殊转移支付9450万元，加上正常转移支付（财力性转移支付）7716万元，减去分享财力补助644万元；调增调入资金4572万元；债务转贷收入1509万元。合计调增22603万元，年初预算120433万元，本次调整后合计143036万元。
2.支出方面。追加支出6700万元，机关事业单位养老保险基金专项补助988万元，公益性资本支出4946万元，债务还本支出209万元。合计调增12843万元，年初预算120433万元，本次调整后合计133276万元。
下一步，我们将积极与上级财政部门沟通，根据上级统一部署，及时调整收入，届时再向区人大常委会报告。
（二）政府性基金预算
1.收入方面。调增转移支付收入2900万元，即抗疫特别国债资金2900万元；地方政府专项债务转贷收入15600万元。合计调增18500万元，年初预算174600万元，本次调整后合计193100万元。
2.支出方面。调增抗疫相关支出900万元；基础设施建设项目支出17600万元。合计调增18500万元，年初预算174600万元，本次调整后合计193100万元。
主任、各位副主任，各位委员，做好今年的财政工作，任务异常艰巨、责任无比重大，我们将在区委、区政府的坚强领导下，认真贯彻落实本次会议的决议、决定，不忘初心，永不懈怠，锐意进取，为荷塘区各项工作开展提供有力保障。
附件：1. 株洲市荷塘区2020年8月财政收支区月报表
2. 抗疫特别国债资金分配表
3. 新增一般债券资金分配表
4. 新增专项债券资金分配表
5. 特殊转移支付、均衡性转移支付资金安排情况表
6. 一般公共预算收入调整方案（草案）
7. 一般公共预算支出调整方案（草案）
8. 2020年公益性资本支出、追加支出情况表
9. 政府性基金预算收入调整方案（草案）
10. 政府性基金预算支出调整方案（草案）