荷塘区2020年决算公开目录
一、关于2020年度财政决算（草案）的报告
（一）荷塘区2020年财政收支决算情况
1、一般公共预算收支决算情况
2、政府性基金收支决算情况
3、国有资本经营收支决算情况
4、社保基金收支决算情况
5、地方政府债务基本情况
（二）2020年财政预算执行工作情况
（三）2021年1-6月财政预算执行情况
（四）2021年下半年的工作措施
二、荷塘区2020年决算报告附件（详见附件1）
1、荷塘区2019年度一般公共预算收入完成情况表
2、荷塘区2019年度一般公共预算支出预算变动及结余、结转情况表
3、荷塘区2019年度一般公共预算收支平衡表
4、荷塘区2019年度政府性基金预算收支及结余情况表
5、荷塘区2019年度社会保险基金预算收支及结余情况表
三、荷塘区2020年财政总决算说明（详见附件2）
1、预算绩效工作开展情况说明
2、债务情况说明
3、转移支付执行情况说明
4、“三公”经费决算执行情况说明
5、支出不实金额说明
四、2020年荷塘区“三公”经费（详见附件3）
1、2020年度荷塘区部门决算“三公”经费决算表
2、2020年度荷塘区“三公”经费决算情况统计表
五、2020年度荷塘区财政收支明细表（详见附件4）
1、2020年度荷塘区一般公共预算收入决算表
2、2020年度荷塘区一般公共预算支出决算功能分类表
3、2020年度荷塘区一般公共预算(基本)支出预算经济分类表
4、2020年度荷塘区一般公共预算(基本)支出决算经济分类表
5、2020年度荷塘区一般公共预算转移性收支决算表
6、2020年度荷塘区政府性基金预算收入决算表
7、2020年度荷塘区政府性基金预算支出决算功能分类表
8、2020年度荷塘区政府性基金预算收支及结余情况表
9、2020年度荷塘区政府性基金预算转移性收支决算表
10、2020年度荷塘区国有资本经营预算收入决算表
11、2020年度荷塘区国有资本经营预算支出决算表
12、2020年度荷塘区国有资本经营预算转移性收支决算表
13、2020年度荷塘区社会保险基金预算收入表
14、2020年度荷塘区社会保险基金预算支出表
15、2020年度荷塘区社会保险基金预算收支及结余情况表
16、2020年度荷塘区地方政府债务余额情况表
17、2020年度荷塘区地方政府专项债务分项目余额情况表
区五届人大常委会
第三十四会议材料
关于2020年度财政决算（草案）和2021年度上半年预算执行情况的报告
区财政局局长 苏智
2021年7月27日
主任、各位副主任、各位委员：
受区人民政府委托，现就2020年度财政决算（草案）和2021年度上半年预算执行情况汇报如下，请予审议。
一、2020年荷塘区财政收支决算情况
2020年，在区委、区政府的坚强领导和区人大、政协的监督指导下，积极应对各种困难和考验，完成全年主要目标任务。在此基础上，决算情况总体较好。根据预算法有关规定，重点报告以下情况：
（一）一般公共预算收支决算情况
1.一般公共预算收入情况。全年完成一般公共预算总收入73638万元，为年计划的82.85%，较上年同口径降低13.01%，其中：税收收入完成62754万元，为年计划的75.56%，较上年同口径降低20.67%，占一般公共预算总收入比重为85.22%；完成地方收入40474万元，为年计划的81.26%，较上年同口径降低14.68%，其中：税收收入29590万元，为年计划的67.27%，较上年同口径降低29.37%，占地方收入比重为73.11%。
2.一般公共预算支出情况。全年完成一般公共预算支出201725万元，为年计划的80.27%，同比降低11.52%，其中：社会保障与就业支出16313万元，同比增长27.24%；科技支出21752万元，同比增长45.23 %。
3.收支平衡情况。全年收入合计271192万元（其中：地方收入40474万元、上级补助收入107411万元、债务转贷收入4815万元、上年结转本年支出15711万元、调入资金102781万元），支出合计：271192万元（其中：一般公共预算支出201725万元、上解支出16380万元、债务还本支出3516万元），年终滚存结转2021年支出49571万元。
2020年底，预算稳定调节基金规模为17万元；与市财政结算后，累计欠市财政资金-5916万元。
（二）政府性基金收支决算情况
2020年政府性基金收入153035万元，其中：本年收入22500万元，上级补助收入89633万元，上年结余1492万元，调入资金10万元，地方政府专项债务转贷收入39400万元。政府性基金支出143229万元，其中：本年支出105069万元，上解支出42万元，调出资金14318万元，地方政府专项债务还本支出23800万元。政府性基金预算年终滚存结转2021年支出9806万元。
（三）国有资本经营收支决算情况
2020年国有资本经营收收入44312万元，其中：本年收入44200万元，上级补助收入112万元。国有资本经营收支出44312万元，其中本年支出10027万元，调出资金34200万元，年终滚存结转2021年支出85万元。
（四）社保基金收支决算情况
2020年社会保险基金收入18964万元，其中：保险费收入8786万元，利息收入239万元，财政补贴收入9427万元，转移收入512万元。社会保险基金支出15883万元，其中：社会保险待遇支出15062万元，其他支出345万元，转移支出19万元，上解支出457万元。当年收支结余3081万元，年末滚存结余22073万元。
（五）地方政府债务基本情况
2020年新增一般债券1300万元用于公益性资本支出项目，新增专项债券15600万元用于有一定收益的公益性项目，再融资债券27315万元。2020年一般债券付息2008.83万元，专项债付息5682.35万元。截至12月，我区政府性债务余额为210860万元，为政府负有偿还责任债务，其中：一般债务54199万元，专项债务156661万元。
二、2020年财政预算执行工作情况
回顾过去一年的预算执行和财政工作，主要有以下特点：
一是聚焦民生福祉，全力支持“六保六稳”。认真贯彻落实政府过“紧日子”的要求，切实把调整优化财政支出结构作为应对收支矛盾、缓解支出压力的主渠道，优先保障重点领域支出需求，全年工资补贴按时足额发放，民生政策刚性兑现，政府性投资项目按进度拨付。全力支持抗击新冠肺炎疫情，加快资金拨付使用，确保不因资金问题而影响医疗救治和疫情防控，加强资金分配和使用监管，筹集安排疫情防控资金超过9000万元，为开展相关工作提供了坚实保障。全年住房保障、科学技术、社会保障与就业、节能环保、教育支出分别较上年增长，民生支出比重为81.80%，有力支持了全区经济社会持续健康发展。
二是完善债务化解机制，防范风险卓有成效。在区委、区政府的高度重视下，财政部门将防范化解债务风险工作列为重点工作，定期研究、汇报，推动实现了化存量、控增量、防风险，制定了《荷塘区规范新增融资行为防范化解债务风险及化债计划》；牢固树立“红线”意识和“底线”思维，实现精准化债；坚持疏堵并重，把“开前门”和“堵后门”协调起来，积极向上争取政府债券1.69亿元，有效保障重点项目资金运转；通过加强银政企对接、经营性资产覆盖转化关注类债务，超额完成年度化债计划，根据湖南省债务办《关于对2020年度防范化解政府债务风险工作优秀市县和化债成绩突出地区予以表扬激励的通报》荷塘区“三类债务之和”下降在全省县市区中排名第四，完成了地方债务风险预警下降一级的目标，并为2021年争取了5000万债务限额奖励。
三是坚持真抓实干，着力提升财政管理水平。在区委、政府的领导下提前布局争资引项，克服多种不利因素，紧抓国家政策机遇，争取特殊转移支付及抗疫特别国债等直达资金22765万元、参照直达资金17040万元，争取债券资金44215万元，通过收回结余结转资金、清理特设专户存量资金等方式筹集53908万元，有效缓解区级财政财力和资金压力；推进国库集中支付电子化改革，建立起全程动态跟踪的财政资金管理方式，进一步提高了财政资金的支付效率和安全管理水平；着力促进预决算公开标准化规范化，切实保障群众知情权监督权，我区在2020年全省地方预决算公开核查中取得了可观的成绩，在137家地州市及县市区中名列第14名。
三、2021年1-6月财政预算执行情况
（一）财政预算执行基本情况
1.一般公共预算执行情况。1-6月完成一般公共预算总收入49602万元，为年计划的63.33%，同比增长49.46%；完成地方收入31852万元，为年计划的74.95%，同比增长79.15%，其中：税收收入为26576万元，为年计划的83.16%，同比增长110.40%，税收收入占比为83.44%。
1-6月一般公共预算支出完成102415万元，同比增长6.01%。
2.政府性基金预算执行情况。1-6月政府性基金上级补助收入为5316万元，累计支出25519万元。
3.国有资本经营预算执行情况。1-6月国有资本经营本级收入为2350万元，累计支出1255万元。
4.社会保险基金预算执行情况。1-6月完成失业保险基金收入389 万元，支出388万元，累计结余1758万元；完成城乡居民基本养老保险基金收入737万元，支出1292万元，累计结余893 万元。
5.政府债务执行情况。截至6月底，我区地方政府性债务余额为217760万元。今年新增一般债券6900万元，发行再融资债券3700 万元。
（二）1-6月财政预算执行的特点
一是地方收入较快增长，但与往年仍有差距。在区委、区政府的正确领导下，财税部门按照高质量发展的要求，一手抓财源建设，一手抓综合治税，通过加强各项收入调度，推进税收收入应收尽收、非税收入及时足额入库，全区财政收入呈现较快增长，增幅在全市一直处于领先地位。但剔除一次性因素后，我区实际完成地方收入19937万元，较上年增长12.13%，税收占比为73.54%，其中：地方税收14661万元，较上年增长16.07%，与2019年18543万元相比下降20.94%。
二是重点领城支出加力提速，但财政库款保障压力仍然较大。坚持有保有压，不断优化支出结构集中财力优先保障“三保”等重点支出需求。1-6月我区一般公共预算支出完成102415万元，其中:民生支出完成84945万元，占一般公共预算支出的比重占为82.94％。教育、科技、住房保障等重点民生支出分别同比增长2.03%、185.37%、168.49%。但目前疫情防控形势仍然复杂，国内外经济持续回升的基础还不牢固，虽经过不断优化调度措施，全力确保了库款余额水平处于目标区间内，但需进一步优化支出结构、提高保障能力。
三是可用财力十分有限，过“紧日子”的态势还将持续。目前财政“数据会比较好看”，但实际可用财力增量十分有限，“日子会比较难过”。今年抗疫特别国债不再发行，影响我区可用财力5900万元；中央特殊财政支持政策退坡使得我区可用财力减少14794万元；加上持续推进减税降费等因素，势必对我区可用财力造成较大影响。另一方面，今年土地市场趋冷的态势还在延续，基本处于停滞状态，年初需从政府性基金调入3.88亿元至一般公共预算到目前仍未实现，将直接影响全年预算平衡。因此，在中央部门带头过紧日子，中央本级支出安排连续两年负增长的大背景下，各级各部门必须把“紧日子”作为今后一段时期的“紧箍咒”，立足当前、着眼长远，真正做到量力而行、尽力而为。
四、2021年下半年的工作措施
2021年是“十四五”开局、全面建设社会主义现代化国家新征程开启之年。尽管今年上半年我区收入情况增幅突出，但实际可用财力并未同步增长。我区税源结构不优、经济增长对税收贡献度不高等问题，短期内难以明显改善，加上中央特殊时期积极财政政策逐步调整到正常状态，同时民生保障、债务还本付息等刚性支出持续增加，实施“三高四新”战略、推进乡村振兴、生态文明建设、构建新发展格局等资金需求较大，2021年财政收支矛盾更加突出，预算紧平衡的弦绷得更紧。
下一步，我们将坚决贯彻区委、区政府决策部署，严格执行区人大批准的预算，在当前特殊困难的形势下，落实“六稳”要求、完成“六保”任务，维护经济发展和社会稳定大局，重点做好以下工作：
一是推进“三高四新”战略，严格依法依规征管。坚持集中财力办大事、握紧拳头保重点，财政政策和资金向“三高四新”战略聚焦倾斜。提高招商引资水平，提升园区产业项目承载能力，做强大企业，培育小巨人，打造先进装配制造业集群。贯彻落减税降费政策，切实做到应减尽减、应退尽退，2019年至今年5月已累计新增减税降费51214万元。继续加强综合治税联动工作。注重完善考核机制，压实涉税部门源头管税、协税护税责任，强化部门联动，共享财税信息，形成工作合力，封堵征管漏洞，严控房地产、建筑安装及财政投资项目建设税源的流失。合理把握盘活国有资源资产节奏，对长期低效运转、闲置以及超标准配置的行政单位资产，采取拍卖、出租等措施盘活，提高国有资产使用效益。
二是坚持节用裕民，兜牢“三保”底线。打好“铁算盘”，扎紧“钱袋子，大力压减非重点、非刚性支出，优先安排“三保”支出，在国家标准的“三保”支出保障到位后，再安排其他支出，在年初预算编制时，紧紧围绕上级政策规定和区委区政府决策部署，统筹考虑各方面的资金资源，经济社会发展的重点，坚持有保有压原则，突出重点项目，细化项目预算编制，规范资金绩效管理，建立绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩的预算绩效管理机制，加大财政资金统筹整合力度等要求进行编制，为财政专项资金集中投向，发挥聚合效应奠定基础，提高财政资金使用绩效。
三是守住“三大”底线，打赢防范风险攻坚战。全力抓好化债方案的落地实施，确保完成年度化债任务，督促指导平台公司加快市场化转型，努力打造优势板块形成支柱产业，提高平台公司市场化运作和盈利能力。将债务风险防控的重心由“先防后化、以防为主”向“防化结合、以化为主”转变，坚持“开前门、堵后门”，规范高效发行使用新增债券，不走无序举债搞建设之路，无预算不开支，严禁以任何方式新增隐性债务。完善债务风险常态化监控，对风险早识别、早预警、早发现、早处置，确保不发生债务风险事件。