株荷财发〔2017〕32号

关于开展荷塘区预算单位存量资金清理的通知

区直各预算单位：

    为进一步加强我区财政资金管理，加快预算执行进度，盘活财政存量资金，优化财政资源配置，提高财政资金使用效益，根据上级财政部门要求及落实株荷政办发〔2017〕21号《关于加快预算支出进度和盘活财政存量资金的通知》文件精神，现就开展预算单位存量清理和收回工作有关事项通知如下：

一、清理目的

全面了解我区预算单位结转结余资金现状，建立结转结余资金定期清理机制，提高财政资金使用效益，严肃财经纪律。

二、清理工作时间：2017年9月22日至9月30日

三、清理对象：所有区直预算单位

    四、清理范围及主要内容

1、清理范围

2016年12月31日止，各单位所有结余资金、所有结转但不需使用的资金；所有往来应付款中不需要支付的资金。

2、清理内容

详见附表一、二及填制说明。

五、存量资金处理

1、结余资金：单位2016年以前涉及人员经费、公用经费等基本支出结余、项目结余，一律由区政府收回统筹使用。

2、结转资金：基本支出类结转资金一律收回。项目结转资金按下列情况分别处理：重点跨年度建设项目专项不收回；当年无正当理由未动用、工作完成不需用、专项完工后形成的结转全部收回；财政安排的或间接安排的结转项目，先将资金收回国库，再由单位作为新的预算项目，按照预算管理程序重新申请和安排。

3、应付款资金：2016年12月31日前单位账务中“其他应付款”、“暂存款”科目等应付款项的余额，且无正当理由需支付的，视同为结余资金，由区财政予以收回。

4、结余资金上缴：区财政根据各单位上报的清理结果进行审核，拟定上缴项目和金额，上报区领导审批后，下达收缴通知书，于10月30日前完成结余资金上缴工作。如未在规定时间内完成上缴，或财政审核过程中发现部门将项目资金改变用途使用的，财政将在2018年预算指标中直接扣减。在9月30日-10月30日存量资金清理期间，原则上暂停各单位实有资金账户的使用，待清理完毕后，再恢复使用。

六、其他事项

1、各单位需加快支出进度，根据实际工作开展情况及时形成支出并做好账务处理。

2、截止2017年12月31日，所有预算单位未用完的本年人员经费、公用经费及上年结转的专项经费等由国库系统自动收回，收回后报请区政府、区人大后，按规定统筹用于区亟需资金支持的领域。本年未用完的专项经费如确需结转下年继续使用的，由预算单位在2018年重新申报，经区领导审批后，由财政部门下达额度后继续使用（其中：区本级财政安排的专项资金用款单位无正当理由，需在2018年6月30日前使用完毕；上级财政安排的专项资金，用款单位无正当理由，需在2018年12月31日前使用完毕）。

3、各单位要加强公务卡的开卡、使用、结算工作，为全面铺开公务卡结算做好准备。

七、工作要求

1、提高思想认识，增强工作时效。各预算单位务必要高度重视部门结转结余、应付款项的清理工作，据实填写调查清理表格，同时附相关报表及文字分析说明，经单位负责人签字并加盖部门公章，于9月29日前上报至区财政局各归口管理业务科室。

2、严格预算执行，严肃财经纪律。严格按《预算法》规定执行预算，单位结转资金须严格按原项目用途使用，不得随意调剂。

3、确保账务处理无误，数据准确可靠。单位要加强会计核算工作，因账务处理原因导致项目资金清理不到位的，一律全部收回。  

附表一：《荷塘区存量资金清理-结转结余情况表》

附表二：《荷塘区存量资金清理-应付款明细表》

荷塘区财政局

2017年9月20日